Kas grāmatvedības uzņēmumiem jāzina par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska novērtēšanu

Saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumu, nodokļu konsultanti, ārpakalpojuma grāmatveži, zvērināti revidenti un zvērinātu revidentu komercsabiedrības ir šī likuma subjekti, kam jāievēro noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasības, tostarp pienākumu iesniegt VID ziņojumu “Nodokļu maksātāja (juridiskās vai fiziskās personas) ziņojums par darbības veidu”; ziņojumu “Nodokļu maksātāja (juridiskās personas) ziņojums par atbildīgo personu iecelšanu”; izveidot iekšējo kontroles sistēmu; sniegt Kontroles dienestam ziņojumu “Ziņojums par neparastu un aizdomīgu darījumu” un veikt darbinieku apmācības.

Juridiskai personai ir jānosaka struktūrvienību vai jāieceļ vienu vai vairākus darbiniekus, kas ir tiesīgi pieņemt lēmumus un ir tieši atbildīgi par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma prasību ievērošanu. Par atbildīgo personu ar rīkojuma vai organizatorisko dokumentu ieceļ personu, kurai ir tiesības pieņemt lēmumus uzņēmumā, piemēram, padomes locekli, valdes locekli, direktoru vai citu personu, kurai piešķirtas tiesības pārstāvēt uzņēmumu. Tāpat jānoteic klienta noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska novērtēšanas...