Informē, kā iesniedzami mikrosabiedrību Gada pārskati un UIN deklarācija

Valsts ieņēmumu dienests (VID) sagatavojis informatīvo materiālu  par EDS dokumenta “Gada pārskats un uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija” iesniegšanu Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 58.panta otrā daļā minētajām mikrosabiedrībām.

VID ar uzskatāmiem piemēriem soli pa solim informē, kā šādām sabiedrībām elektroniski iesniedzams Gada pārskats un uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) deklarācija. Atgādinām, ka sākot ar 2017.gada 1.janvāri Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma subjekti gada pārskatus drīkst iesniegt tikai elektroniski, izmantojot VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmu (EDS).

1. EDS izvēlas “Dokumenti” – “Dokumentu grupa” – “Gada pārskats un Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija”
2. Gada pārskats un Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija taksācijas periodam, sākot ar 01.01.2016.
3. Izvēlas “Turpināt”
4. Izvēlas gada pārskata veidu
5. Atzīmē “Pirmreizējs dokuments”
6. Sadaļā “Iesniedzamā informācija” atstāj atzīmes tikai pie tām sastāvdaļām, kuras tiks iesniegtas, pārējās atzīmes izņem
7. Sadaļā “Uzņēmuma gada pārskats – pamatinformācija” sniedz visu prasīto informāciju un, ja nepieciešams, atzīmē, ka uz iesniedzamo gada pārskatu attiecas 7., 9., 10. un 11.rinda
8. Gada pārskata bilancē aizpilda aktīvus
9. Gada pārskata bilancē aizpilda pasīvus
10. Izvēlas gada pārskata sadaļu “Pielikums”

Lai gan būs aktīvi visi tie lauki, kas jāaizpilda mazai sabiedrībai (Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 5.panta trešā daļa), jāaizpilda tikai piezīmes (Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 58.pants)

Piezīmes:

• Vidējais darbinieku skaits
• Bilancē neiekļautās finansiālās saistības, sniegtās garantijas un citas iespējamās saistības
• Informācija par savu akciju vai daļu kopumu
• Informācija par vadībai izsniegtajiem aizdevumiem

11. Iesniedz dokumentus sadaļā “Citi dokumenti”
12. Iesniedz uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarāciju
13. EDS tiek veikts uzņēmumu ienākuma nodokļa avansa maksājumu aprēķins
14. Iesniedz sagatavoto apvienoto dokumentu

Lejuplādēt informatīvo materiālu var šeit.

VID sagatavojis arī videosemināru "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums -jaunās prasības"