Kā pārbaudīt, vai iespējamais klients nav iekļauts sankciju sarakstos?

Pēc klienta identifikācijas un klienta patieso labuma guvēju noskaidrošanas nākamais solis, kas jāveic ārpakalpojumu grāmatvedim - jāpārbauda, vai klients nav atrodams sankciju sarakstos. Sīkāk par to skaidro Mg. oec. Jeļena Marjasova, RS ONE Consultingvaldes locekle, Finanšu nozares asociācijas sertificēta speciāliste.

Kuras personas pārbaudāmas?

Sankciju sarakstos būtu pārbaudāmas pēc iespējas plašāks personu loks - ne tikai pats klients (gan fiziskas, gan juridiskas personas, jo arī juridiskas personas var būt sankciju subjekti), bet arī klienta valdes un padomes locekļi, klientu pārstāvēttiesīgās personas un klienta patiesais labuma guvējs, iesaka J. Marjasova.

Pārbaudes veikšana noteikti jādokumentē - jāsaglabā attiecīgas ekrānuzņēmumu izdrukas klienta lietā, pārliecinoties, ka tās satur datumu.

Kur meklēt sankciju sarakstus?

Pirmais, kas būtu jāpārbauda - konsolidētais ANO pieņemto sankciju saraksts, kas atrodams vietnē https://scsanctions.un.org/consolidated. Tāpat ērts rīks pieejams vietnē https://sanctionsmap.eu/#/main - apvienota datu bāze, kurā apkopotas gan sankcijas, ko noteikusi Eiropas Savienība, gan tās, ko noteikusi ANO. Vēl pieejams arī ASV OFAC sankciju saraksts...