0,00 EUR

Grozs ir tukšs.

0,00 EUR

Grozs ir tukšs.

NODOKĻIVID Finanšu policijas pārvalde nosūta kriminālvajāšanas uzsākšanai kriminālprocesu par noziedzīgām darbībām naftas produktu aprites jomā
NODOKĻITIESĪBAS

VID Finanšu policijas pārvalde nosūta kriminālvajāšanas uzsākšanai kriminālprocesu par noziedzīgām darbībām naftas produktu aprites jomā

Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk – VID) Finanšu policijas pārvalde  19.jūnijā Zemgales tiesas apgabala prokuratūrai kriminālvajāšanas uzsākšanai nosūtīja kriminālprocesu par pievienotās vērtības nodokļa ( PVN) pārmaksas izkrāpšanu lielā apmērā no valsts budžeta. Noziedzīgo darbību rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi gandrīz 90 tūkstošu eiro (89 472,60 eiro) apmērā. Kriminālvajāšanu lūgts uzsākt pret četrām personām. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka periodā no 2013.gada 1.februāra līdz 2013.gada 31.martam kriminālprocesā iesaistītās personas reāli strādājošas komercsabiedrības, kas darbojas degvielas vairumtirdzniecības sfērā, interesēs vienojās par faktiski nenotikušu (fiktīvu) darījumu noslēgšanu starp šo un citu komercsabiedrību. Šī noziedzīgā vienošanās notika…

Lai turpinātu lasīt, iegādājies abonementu

BilancePLZ ar 7 dienu izmēģinājumu par 1€

€ 24,99 /mēnesī
Ikmēneša abonements
IZMĒĢINI TIKAI PAR 1€
  • Bezlimita pieeja VISIEM portāla un žurnāla rakstiem 1 lietotājam
  • E-žurnāls BILANCE
  • Iekļauts juridisko padomu saturs
  • 7 dienu izmēģinājums tikai par 1€ (ar automātisku turpināšanu)
0,74€ /dienā

BILANCE internetā
+ BilancePLZ

€ 269 /gadā
12 mēnešu abonements
ABONĒ
  • Bezlimita pieeja VISIEM portāla un žurnāla rakstiem 3 lietotājiem
  • E-žurnāls BILANCE
  • Iekļauts juridisko padomu saturs
  • Dāvanā 100+ semināru videotēka vairāk nekā 5000 € vērtībā!

Jau ir abonements?
Pieslēdzies

.
Pierakstīties
Paziņot par
0 Komentāri
jaunākie
vecāki populārakie
Iekļautās atsauksmes
Skatīt visus komentārus
Foto: Valsts ieņēmumu dienests
Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk – VID) Finanšu policijas pārvalde  19.jūnijā Zemgales tiesas apgabala prokuratūrai kriminālvajāšanas uzsākšanai nosūtīja kriminālprocesu par pievienotās vērtības nodokļa ( PVN) pārmaksas izkrāpšanu lielā apmērā no valsts budžeta. Noziedzīgo darbību rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi gandrīz 90 tūkstošu eiro (89 472,60 eiro) apmērā. Kriminālvajāšanu lūgts uzsākt pret četrām personām. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka periodā no 2013.gada 1.februāra līdz 2013.gada 31.martam kriminālprocesā iesaistītās personas reāli strādājošas komercsabiedrības, kas darbojas degvielas vairumtirdzniecības sfērā, interesēs vienojās par faktiski nenotikušu (fiktīvu) darījumu noslēgšanu starp šo un citu komercsabiedrību. Šī noziedzīgā vienošanās notika nolūkā radīt reāli strādājošajai komercsabiedrībai tiesības iekļaut savā PVN deklarācijā fiktīvus darījumus ar citu komercsabiedrību, un, iesniedzot PVN deklarāciju, radīt iespēju no valsts saņemt pārmaksāto PVN summu, tādējādi izkrāpjot no valsts budžeta PVN 89472,60 eiro apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrota noziedzīgās shēmas būtība, proti, kriminālprocesā iesaistītās personas vienojās, ka degviela, kuru sākumā iegādājās reāli strādājoša komercsabiedrība, tiks pāradresēta citai komercsabiedrībai, kura veica degvielas importa procedūru no Baltkrievijas Republikas. Veicot pāradresācijas un importa procedūras formalitātes, degviela sākumā tika fiktīvi pārdota. Taču pēc tam, lai darījumam būtu ekonomisks pamatojums, reāli strādājošā komercsabiedrība ar formālu uzcenojumu iegādājās to pašu degvielu atpakaļ. Iegūto pierādījumu kopums liecina, ka kriminālprocesā iesaistītās fiziskās personas, iespējams, izdarīja noziedzīgu nodarījumu - PVN izkrāpšanu - reāli strādājošās komercsabiedrības interesēs. Tas bija pietiekams pamats piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanai juridiskajai personai. Kriminālprocesa ietvaros nopratinātas vairāk kā 30 personas un nosūtīti trīs tiesiskās palīdzības lūgumi – Igaunijas Republikas, Polijas Republikas un Baltkrievijas Republikas kompetentajām tiesību aizsardzības iestādēm. Kā ziņots iepriekš, VID Finanšu policijas pārvalde 2013.gada 8.maijā, veicot 40 kratīšanas Rīgā un vairākās citās Latvijas pilsētās, par aizdomās turētām atzīstot desmit un apcietinot vienu ar naftas produktu apriti saistīta uzņēmuma valdes priekšsēdētāju, 2013.gada aprīļa beigās apturēja trīs savstarpēji saistītu noziedzīgo grupējumu darbību. Nepamatotas PVN pārmaksas atmaksas izkrāpšanas, izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas rezultātā valsts budžetam tika nodarīts zaudējums aptuveni 6,9 miljonu latu apmērā. Pret noziedzīgajos grupējumos iesaistītajām personām ir uzsākti trīs kriminālprocesi saskaņā ar Krimināllikuma 177.panta 3.daļu[1], 218.panta 3.daļu[2]  un 195.panta 3.daļu[3].

[1]177.pants. Krāpšana (3) Par krāpšanu, ja tā izdarīta lielā apmērā vai ja to izdarījusi organizēta grupa, vai ja tā izdarīta, iegūstot narkotiskās, psihotropās, stipri iedarbīgās, indīgās vai radioaktīvās vielas, sprāgstvielas, šaujam­ieročus vai munīciju, — soda ar brīvības atņemšanu uz laiku no diviem līdz desmit gadiem, konfiscējot mantu vai bez mantas konfiskācijas, un ar policijas kontroli uz laiku līdz trim gadiem vai bez tās. 2 218.pants. Izvairīšanās no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas (3) Par šā panta otrajā daļā paredzētajām darbībām, ja tās izdarījusi organizēta grupa, — soda ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz desmit gadiem, konfiscējot mantu vai bez mantas konfiskācijas un atņemot tiesības uz noteiktu vai visu veidu komercdarbību vai uz noteiktu nodarbošanos vai tiesības ieņemt noteiktu amatu uz laiku no diviem līdz pieciem gadiem, un ar policijas kontroli uz laiku līdz trim gadiem. 3 195.pants. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana (3) Par šā panta pirmajā daļā paredzētajām darbībām, ja tās izdarītas lielā apmērā vai ja tās izdarījusi organizēta grupa, — soda ar brīvības atņemšanu uz laiku no trim līdz divpadsmit gadiem, konfiscējot mantu vai bez mantas konfiskācijas, un ar policijas kontroli uz laiku līdz trim gadiem vai bez tās.

BilancePLZ ir specializēts portāls, kas sniedz visaktuālāko informāciju par jaunumiem grāmatvedībā, nodokļos, likumdošanā un personāla jautājumos no praktizējošiem grāmatvežiem, revidentiem un citiem augstas klases finanšu ekspertiem.

Sazinieties ar mums:       [email protected]         67606110       Sekojiet mums:   Facebook
Izdevniecība   SIA "Lietišķās informācijas dienests", LR UR Reģ. Nr.: 40003129738, Graudu iela 68, Rīga LV-1058