Klientu pienākumi un atbildība NILLTPFN kontekstā: ko jāzina pakalpojumu sniedzējam

Pēdējo gadu laikā būtiski pieaug ārpakalpojuma grāmatvežu atbildība saistībā ar NILLTPFN likuma izpildi. Lai arī vairums grāmatvežu rūpīgi seko līdzi savai atbilstībai, nereti tieši klientu pasivitāte vai nevēlēšanās sniegt informāciju rada būtiskus riskus. Šajā rakstā aplūkosim, kādas ir klientu tiesības un pienākumi šajā procesā, kā arī to, kā pakalpojumu sniedzēji var pasargāt sevi no iespējamajiem zaudējumiem.

Saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (NILLTPFN likums) 11. pantu un 20. pantu, subjektiem — tostarp ārpakalpojuma grāmatvežiem — ir pienākums īstenot klientu izpēti un nodrošināt darījumu uzraudzību.

Taču šis process nav vienvirziena — tajā ir jāiesaistās arī pašam klientam. Lai klients varētu būt apkalpots likuma prasībām atbilstoši, viņam ir aktīva loma šajā sadarbībā — ir būtiski, lai klients sniegtu patiesu, pilnīgu un savlaicīgu informāciju.

Ieteikums: klienta līdzdalība nav izvēles jautājums — tā ir obligāta NILLTPFN likuma prasību izpildes sastāvdaļa.

Saskaņā ar NILLTPFN likuma...