Kā sagatavoties VID NILLTPFN pārbaudei? Biežākās grāmatvežu kļūdas un to sekas

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma proliferācijas novēršanas (NILLTPFN) prasības Latvijā kļūst arvien stingrākas, un uzraugošās iestādes arvien aktīvāk pārbauda, kā uzņēmumi tās ievēro praksē. Tomēr Valsts ieņēmumu dienesta (VID) pārbaužu rezultāti rāda – būtiskas kļūdas joprojām tiek pieļautas regulāri. Tas rada ne tikai reputācijas riskus, bet arī ļoti reālas sekas – no brīdinājumiem līdz pat uzņēmuma darbības apturēšanai un kontu bloķēšanai. Ar biežākajiem pārkāpumiem, to cēloņiem un sekām vebinārā 17. februārī iepazīstināja Elīna Ņebritova, SIA “Regulatīvās tehnoloģijas” valdes locekle, kurai ir divdesmit gadu pieredze NILLTPFN jomā.

Starptautiskais ietvars un nacionālā likumdošana

Kā norāda E. Ņebritova, Latvijas nacionālā likumdošana NILLTPFN jomā nav izolēta - tā cieši sakņojas globālajos standartos. Pamatu veido FATF (Finanšu darījumu darba grupas) 40 rekomendācijas un vadlīnijas, kas ir pasaules mēroga etalons cīņai pret finanšu noziegumiem. Šīs rekomendācijas ir iestrādātas Eiropas Savienības direktīvās, kuru pašlaik ir kopā sešas, savukārt septītā direktīva jau ir saistīta ar jaunās uzraudzības iestādes AMLA (Anti-Money Laundering...