Iekšējās kontroles sistēma praksē: klienta sankciju risks — no novērtēšanas līdz kontroles pasākumiem. I daļa. Sākotnējā sankciju riska novērtēšana

Rakstā soli pa solim aplūkosim klienta sankciju riska sākotnējo novērtēšanu. Sāksim ar sankciju piemērojamības un tā dēvēto «STOP» pārbaudi, turpināsim ar sankciju skrīningu un īpašumtiesību un kontroles izvērtēšanu, bet pēc tam detalizēti aplūkosim klienta riska faktorus un punktu sistēmu, ar kuras palīdzību nosakāms klienta sākotnējais sankciju riska līmenis.

Ko īsti vērtējam?

Klienta sankciju riska novērtēšana nav tikai klienta nosaukuma, PLG vai amatpersonu pārbaude sankciju sarakstos. Šāda pārbaude ir būtiska, tomēr tā ir tikai viena daļa no kopējā izvērtējuma. Sankciju riska novērtēšanas mērķis ir plašāks — saprast, cik liela ir iespējamība, ka konkrētā klienta darbība, darījumi vai ar klientu saistītās personas var radīt sankciju pārkāpšanas vai apiešanas risku.

Tādēļ jāvērtē ne tikai tas, kas ir klients, bet arī tas, kam klients pieder un kas to faktiski kontrolē, kurās valstīs tas darbojas, ar kādām personām un uzņēmumiem sadarbojas, kādas preces vai pakalpojumus piedāvā, kā tiek organizēti maksājumi un preču piegādes un vai klienta darījumos nav pazīmju, kas...