Pēc klienta identifikācijas un klienta patieso labuma guvēju noskaidrošanas nākamais solis, kas jāveic ārpakalpojumu grāmatvedim - jāpārbauda, vai klients nav atrodams sankciju sarakstos. Sīkāk par to skaidro Mg. oec. Jeļena Marjasova, RS ONE Consulting valdes locekle, Finanšu nozares asociācijas sertificēta speciāliste.

Kuras personas pārbaudāmas?

Sankciju sarakstos būtu pārbaudāmas pēc iespējas plašāks personu loks - ne tikai pats klients (gan fiziskas, gan juridiskas personas, jo arī juridiskas personas var būt sankciju subjekti), bet arī klienta valdes un padomes locekļi, klientu pārstāvēttiesīgās personas un klienta patiesais labuma guvējs, iesaka J. Marjasova.

Pārbaudes veikšana noteikti jādokumentē - jāsaglabā attiecīgas ekrānuzņēmumu izdrukas klienta lietā, pārliecinoties, ka tās satur datumu.

Kur meklēt sankciju sarakstus?

Pirmais, kas būtu jāpārbauda - konsolidētais ANO pieņemto sankciju saraksts, kas atrodams vietnē https://scsanctions.un.org/consolidated. Tāpat ērts rīks pieejams vietnē https://sanctionsmap.eu/#/main - apvienota datu bāze, kurā apkopotas gan sankcijas, ko noteikusi Eiropas Savienība, gan tās, ko noteikusi ANO. Vēl pieejams arī ASV OFAC sankciju saraksts (https://sanctionssearch.ofac.treas.gov). Pārbaudi var veikt arī FID datu bāzē (https://sankcijas.fid.gov.lv), kas apkopo dažādus sankciju sarakstus. Savukārt Latvijas nacionālās sankcijas pieejamas trijos MK noteikumos un rīkojumos (2017. gada 25. jūlija noteikumi Nr. 419, par subjektiem, kas saistīti ar Ziemeļkorejas kodolprogrammu un politisko režīmu; divi rīkojumi - attiecībā uz Taivānas pases turētāju Tsai Hsein un Ziemeļkorejas pilsoni Ri Song-Hyok (Cheng Li) un juridisko personu Ruskor International Company Ltd).

Vai drīkst sadarboties ar sankciju sarakstos iekļautu personu?

"Piemēram, Latvijas Finanšu nozares asociācijas dalībnieki ir apņēmušies nesniegt finanšu pakalpojumus personām, kas ir OFAC sarakstā. Bankas nesniegs pakalpojumus arī citos sarakstos esošām personām. Es teiktu tā - ja klients ir sankciju sarakstos, tas vairs nav augsts risks, tas ir jau aizliegts risks. Šādu risku nevaram uzņemties, pretējā gadījumā ļoti nopietni riskējam gan ar savu biznesu, gan ar kriminālatbildību. Mans ieteikums - sankcionētas personas par saviem klientiem neapstiprināt," rekomendē J. Marjasova.

Lasiet vēl:

Kā skaidrot, vai klients saistīts ar politiski nozīmīgām personām?

Kā klienta izpētes ietvaros veicama klienta identifikācija?

J. Marjasovas vadītā semināra "Klienta sākotnējās izpētes praktiskie aspekti" video ierakstu iespējams iegādāties portāla BILANCE PLZ E-veikala sadaļā "Bilances akadēmija", izvēloties  "Semināru un kursu video ieraksti".