Jautājums: Kā skaidrot, vai ārpakalpojumu grāmatveža klients ir saistīts ar politiski nozīmīgām personām?

Ārpakalpojumu grāmatvežiem kā vieniem no Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma subjektiem, uzsākot darījuma attiecības ar klientu, ir jānoskaidro arī tas, vai klients vai tā patiesais labuma guvējs ir politiski nozīmīga persona vai šādas personas ģimenes loceklis, vai ar politiski nozīmīgu personu cieši saistīta persona, skaidro Mg. oec. Jeļena Marjasova, RS ONE Consulting valdes locekle, Finanšu nozares asociācijas sertificēta speciāliste.

Ar politiski nozīmīgām personām saistīti dažādi paaugstināti riski (publiskas varas izmantošana privātam labumam, korupcija, utt.).

Likumā sniegta plaša politiski nozīmīgas personas definīcija, taču svarīgākā pazīme šādai personai - tā Latvijā, citā ES valstī vai trešajā valstī ieņem vai (iepriekšējo 12 mēnešu laikā) ir ieņēmusi nozīmīgu publisku amatu (ministrs, deputāts, mērs, politiskas partijas valdes loceklis, tiesnesis, vēstnieks, valsts kapitālsabiedrības padomes vai valdes loceklis, u.c.). Savukārt politiski nozīmīgas personas ģimenes locekļi ir laulātais vai laulātajam pielīdzināma persona, bērns vai laulātā (vai tam pielīdzināmas personas) bērns, vecāks, vecvecāks vai mazbērns, brālis vai māsa.

Tāpat jāatceras, ka ar politiski nozīmīgu personu cieši saistīta persona ir fiziska persona, par kuru ir zināms, ka tai ir darījuma vai citas ciešas attiecības ar politiski nozīmīgu personu; tie var būt akcionāri vai dalībnieki vienā un tajā pašā komercsabiedrībā; tā var būt arī politiski nozīmīgas personas labā izveidota juridiska veidojuma vienīgais īpašnieks.

Ir divi veidi, kā noskaidrot politiski nozīmīgas personas statusu. Pirmkārt, tas ir klienta anketā tieši uzdots jautājums par atbilstību politiski nozīmīgas personas statusam (klienta anketu klients paraksta).

No 2019. gada 1. novembra ir iespēja pārbaudīt politiski nozīmīgas personas Valsts ieņēmumu dienesta publiskojamo datu bāzē.

"Tomēr jāatceras, ka VID šo informāciju sniedz par politiski nozīmīgajām personām un to laulātajiem, vecākiem, bērniem, brāļiem vai māsām. Kā redzams, informācija netiek sniegta par politiski nozīmīgo personu mazbērniem un vecvecākiem," norāda J. Marjasova.

Veicot politiski nozīmīgas personas pārbaudi, būtu jāievēro dubultās pārbaudes princips - vispirms uzdot jautājumu klientam, pēc tam pārbaudīt VID datu bāzē (tur pieejamajā apjomā), iesaka eksperte. "Jāatceras, ka klientam nav jāprasa visu viņa radinieku vārdi un uzvārdi, bet gan jāpajautā, vai kāds no klienta radiniekiem nav politiski nozīmīga persona," skaidro J. Marjasova. "Jābūt arī pārliecībai, ka klients saprot, kas no viņa tiek prasīts. Tāpēc klienta anketā būtu jāietver norādes uz konkrētiem likumā minētajiem amatiem, kā arī radniecības pakāpi, kas skaitās politiski nozīmīgas personas ģimenes loceklis," viņa piebilst.

Gadījumā, ja klients apgalvo, ka tam nav nekādas saistības ar politiski nozīmīgām personām, VID datu bāzē tomēr jāpārbauda klienta teikto, ierakstot viņa vārdu un uzvārdu meklētājā. "To darot, jāsaglabā ekrāna uzņēmums, vienlaikus pārliecinoties, ka tajā redzams arī datums. Tas ir dokuments, kas apliecina veikto pārbaudi un kuru varam uzrādīt VID pārbaudei," informē J. Marjasova.

Lasiet vēl:

Kā klienta izpētes ietvaros veicama klienta identifikācija?

J. Marjasovas vadītā semināra "Klienta sākotnējās izpētes praktiskie aspekti" video ierakstu iespējams iegādāties portāla BILANCE PLZ E-veikala sadaļā "Bilances akadēmija", izvēloties  "Semināru un kursu video ieraksti".