Uz risku balstīta pieeja (angļ. valodā risk – based approach) ir noteikta Finanšu darījumu darba grupas (FATF) 1. rekomendācijā un ir pamatnoteikums efektīvas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) izveidošanai. Prakse rada, ka risku novērtējuma veikšanā Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likuma subjektiem, tostarp grāmatvežiem, ir daudz jautājumu un neskaidrības. Valsts ieņēmumu dienesta (VID) pārbaudēs arī visbiežāk identificētie pārkāpumi saistīti ar risku novērtējuma neesamību vai to nekorekto veikšanu, norāda Mg. oec., Jeļena Marjasova, Finanšu nozares asociācijas sertificēta speciāliste un SIA “RS ONE Consulting” valdes locekle, kurai ir vairāk nekā 20 gadu pieredze korporatīvo finanšu jomā. Viņa arī konsultē NILLTPF novēršanas un sankciju risku pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmu (IKS) jautājumos – IKS izveidošana, aktualizēšana, audits.
Klientiem piemītošā riska novērtējums ir viens no pamatuzdevumiem, kuru jāizpilda klientu izpētes laikā. Tas ir priekšnoteikums tam, lai:
- a) pieņemtu lēmumu par klienta akceptēšanu vai neakceptēšanu;
- b) noteiktu turpmākās klienta izpētes un darījumu uzraudzības veidu;
- c) noteiktu un ieviestu atbilstošus riska mazināšanas un pārvaldīšanas pasākumus.
BILANCES AKADĒMIJAS tiešsaistes semināra “Klienta sākotnējās izpētes praktiskie aspekti. NILLTPFN” laikā 28. maijā no plkst. 10.00 līdz 13.00 tā dalībniekiem būs iespēja iepazīties/apgūt klienta riska novērtēšanas procedūru; uzzināt kādus un cik daudz risku faktoru jāanalizē; kā dokumentēt klienta riska novērtējumu, lai būtu spējīgi pierādīt savu pamatojumu uzraudzības institūcijai.
PIETEIKTIES TIEŠSAISTES SEMINĀRAM
