E-GRĀMATA IEVADS GRĀMATVEDĪBĀ JEB GRĀMATVEDĪBAS PAMATI: TEORIJA UN UZDEVUMI 2 
Lai palīdzētu Latvijas finanšu sektora dalībniekiem izprast būtiskākās informācijas atklāšanas prasības ilgtspējas jomā, Latvijas Banka sagatavojusi skaidrojošus ieteikumus.
Eiropas Savienības (ES) finanšu sektora dalībniekiem ir pienākums atklāt informāciju atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes 2019. gada 27. novembra Regulas (ES) 2019/2088 par informācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē prasībām (SFDR). Lai Latvijas finanšu tirgus dalībnieki labāk izprastu regulējuma ilgtspējas jomā prasību ietvaru, Latvijas Banka ir sagatavojusi ieteikumus informācijas atklāšanai ieguldītājiem, iekļaujot strukturētu prasību ietvaru prasību un to savstarpējo sakarību labākai izpratnei un skaidrojot finanšu tirgus dalībniekiem un finanšu konsultantiem, uz kādiem to piedāvātajiem produktiem attiecas SFDR prasības, kāda informācija ir jāatklāj un kādā veidā.
Informācija, kas jāatklāj atbilstoši SFDR prasībām, ir paredzēta ieguldītājiem.
Tāpēc finanšu tirgus dalībniekiem un finanšu konsultantiem jānodrošina, ka informācija ir atklāta pieejamā un viegli atrodamā veidā un noformulēta klientiem saprotamā valodā.
Latvijas Bankas ieteikumi sniedz detalizētu ieskatu, kāda informācija finanšu tirgus dalībniekiem un finanšu konsultantiem jāatklāj par sevi, piemēram, jāpublicē informācija par stratēģiju vai politiku attiecībā uz ilgtspējas riskiem. Tāpat tirgus dalībniekiem jāpārskata mārketinga materiāli par finanšu produktiem, lai nodrošinātu, ka tie nav pretrunā saskaņā ar SFDR prasībām publicētajai informācijai.
Arvien vairāk ieguldītāju pieņem lēmumus par savu līdzekļu ieguldīšanu, izvērtējot ne tikai finansiālo atdevi, bet arī ilgtspējas faktorus. Pēc Latvijas Bankas pasūtījuma veiktajā Latvijas iedzīvotāju aptaujā 71% aptaujāto atzina, ka viņiem ir svarīgi nenodarīt kaitējumu sabiedrībai un planētai ar saviem ieguldījumiem, kā arī 11% aptaujāto atzina, ka viņiem, izvēloties veikt finanšu ieguldījumus, ir svarīga veikto ieguldījumu ietekme uz planētu (klimatu un vidi), un tikpat daudziem svarīga ir veikto ieguldījumu ietekme uz sabiedrību.
Arī ieguldījumu jomā ir izstrādāti jauni Eiropas līmeņa normatīvie dokumenti, kas jāievēro ieguldījumu pakalpojumu sniedzējiem un apdrošināšanas ieguldījumu produktu izplatītājiem, konsultējot klientus un rekomendējot viņiem savus finanšu produktus. Šāda regulējuma mērķis ir veicināt ieguldījumus ilgtspējīgos finanšu produktos un mazināt zaļmaldināšanas riskus.
Sektorālās tieši piemērojamās regulas un ES uzraudzības iestāžu dokumenti nosaka pienākumu ieguldījumu pakalpojumu sniedzējiem un apdrošināšanas ieguldījumu produktu izplatītājiem produktu pārdošanas procesā skaidrot klientiem ilgtspējīgu ieguldījumu jēdzienus, noskaidrot klientu ilgtspējas vēlmes, izvēlēties atbilstošus ilgtspējīgu ieguldījumu produktus un rekomendēt tos klientiem, ja tie atbilst arī citām klienta vajadzībām. Šīs prasības secīgi papildina jau pašlaik spēkā esošos tirgus dalībnieku pienākumus produktu pārvaldības jomā, to ietvaros veicot klientu piemērotības novērtējumu.
Latvijas Banka sagatavojusi ieteikumus, kas palīdzēs finanšu tirgus dalībniekiem izprast, kā piemērojamas ES tiesību aktu prasības, kas ieguldījumu pakalpojumu sniedzējiem un apdrošināšanas ieguldījumu produktu izplatītājiem nosaka pienākumu produktu pārdošanas procesā noskaidrot klientu vēlmes ilgtspējas jomā.
